ARCA amplió la denuncia contra la AFA y apuntó contra “Chiqui” Tapia y Toviggino por presunta asociación ilícita fiscal
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), organismo encabezado por Andrés Vázquez, presentó una ampliación de denuncia penal contra la Asociación del Fútbol Argentino (AFA) y acusó a Claudio “Chiqui” Tapia y Pablo Toviggino de integrar una presunta asociación ilícita fiscal destinada a cometer maniobras de evasión tributaria mediante el uso de facturación apócrifa.
La presentación judicial fue realizada ante el juzgado penal económico a cargo de Diego Amarante, que ya investigaba a la AFA por una supuesta apropiación indebida de tributos y recursos de la seguridad social por cerca de 19 mil millones de pesos.
Según el nuevo escrito incorporado al expediente CPE 1182/2025, la maniobra investigada habría generado un perjuicio fiscal estimado en $289.336.519,66 entre 2023 y 2025. De acuerdo con ARCA, la AFA habría utilizado de forma sistemática proveedores “sin capacidad económica, financiera y operativa” para emitir comprobantes falsos y justificar pagos cuyo destino final no podía determinarse.
El organismo sostuvo que existió “un ardid tendiente a encubrir los verdaderos destinatarios del dinero” y aseguró que las operaciones detectadas presentan “indicios graves, precisos y concordantes” compatibles con evasión tributaria agravada.
Además de Tapia y Toviggino, la denuncia menciona al secretario Víctor Blanco Rodríguez, al dirigente Cristian Malaspina y al director general Gustavo Lorenzo.
La investigación surgió a partir de fiscalizaciones y cruces de información bancaria vinculados principalmente al predio de Ezeiza. Allí se detectaron pagos realizados a empresas que, según ARCA, presentaban características típicas de usinas de facturación.
Entre las firmas investigadas aparecen Construcciones Far West SRL, Maxstore SA, Meroka SRL, Luicom SA, Holdembrog SA, Consultek Consultora y Servicios SRL, Belesan SAS, Albamonte Construcciones SRL, Logistic Winter SRL, Central Hotel SRL e Inapey SA. También fueron incorporadas otras compañías detectadas mediante cruces de facturación electrónica, como Alianza Producciones SA, Xmart Solutions SRL, Capadoccia SRL, Prussian Blue SRL, Nuevo Expreso San Ignacio SRL, GYE Turismo SRL, Abidan SA, MB Canning y Ultrecht SRL.
Según la denuncia, muchas de estas sociedades no contaban con empleados registrados, maquinaria ni capacidad financiera acorde a los montos facturados, y algunas incluso tenían domicilios inexistentes o abandonados.
ARCA explicó que la maniobra consistía en contratar supuestos servicios u obras, emitir facturas electrónicas para justificar gastos y luego efectuar pagos —principalmente mediante cheques— que eran endosados múltiples veces hasta perder trazabilidad.
El organismo señaló que el 77,11% de los pagos investigados se realizó mediante cheques y solo el 22,89% por transferencias bancarias. Esa modalidad, según la acusación, permitió fragmentar el recorrido del dinero y ocultar a los beneficiarios finales.
En el expediente también se menciona que algunos cheques vinculados a proveedores de la AFA terminaron siendo utilizados para operaciones comerciales ajenas al fútbol, como compra de hacienda y cancelación de ventas de carne vacuna. Entre las empresas mencionadas figuran BLD SA y Frigorífico Rioplatense.
La denuncia sostiene que las operaciones “carecen de sustento económico real” y que las facturas emitidas “no reflejan prestaciones efectivamente realizadas”, sino que habrían sido utilizadas exclusivamente para generar beneficios fiscales indebidos.
ARCA encuadró la conducta investigada dentro del artículo 2 inciso d de la Ley 27.430 del Régimen Penal Tributario, que sanciona la utilización de comprobantes falsos para evadir impuestos.
Además, el organismo solicitó formalmente que se investigue la posible existencia de una asociación ilícita fiscal, al considerar que existió continuidad temporal, coordinación entre distintos actores y una estructura organizada destinada a cometer delitos tributarios de manera sistemática.
Finalmente, ARCA pidió que Tapia, Toviggino y el resto de los dirigentes señalados sean convocados a declaración indagatoria y reclamó profundizar la investigación sobre toda la estructura financiera utilizada en las operaciones cuestionadas.
Fuente: Infobae
